财务管理制度

一、基本原则

   （一）财务工作实行专人负责，领导一支笔审签。

   （二）机关财务统一归口办公室管理。

   （三）财务人员受理本单位业务票据时，须对原始凭证的真实性、完整性和合法性进行审核。

二、收入预算

   （一）教育局机关所有各项收费（含各项代收费）归口办公室管理。

   （二）各科室的各项收入要及时、足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理。

三、支出管理

   （一）差旅费管理

    因公出差需借款的，由财务负责人按照出差人数、出差天数、路程远近审批定额，定人借支。出差人员返回单位后，一周内办理报账冲销手续。

    差旅费报销严格按照阳财预〔2011〕506号“关于印发《阳泉市市直机关和事业单位工作人员差旅费管理办法》的通知”中的差旅费报销规定报销。

    差旅费报销单填写时，项目、内容要清楚，并将规范的住宿发票、车（船、机）票等原始票据分项、分类并按规范要求粘贴在报销单后。

   （二）招待费管理

    各级各类检查、会议确需住宿、用餐的，由对口科室或经办人做出预算，预算审批后,科室按预算要求到定点宾馆（酒店）安排,原则上不得超过预算。

四、报账程序

    所有报销的票据必须真实规范。即：有经手人的亲笔签名，必须是财政统一印制的发票或税票，发票内容具有单位名称、商品名称、单价、数量等。

    所报销的票据及附件需由财务负责人审核签字后，再报单位负责人审批。将财务负责人和单位负责人签字同意后的票据交到财务室报支。